拆迁房赠与纳税吗,拆迁分的房子办不动产证要交契税吗

在明小编 2026-01-15 09:41:16

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李娅律师

主办律师行政诉讼土地征收房屋拆迁

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一、拆迁分的房子办不动产证要交契税吗

拆迁分的房子在办理不动产证时，确实需要交纳契税。以下是对此问题的详细解答：

1）契税的缴纳依据

根据《中华人民共和国契税法》第二条的规定，转移土地、房屋权属的行为，包括房屋买卖、赠与、互换等，均应当依照本法规定征收契税。拆迁分的房子，作为房屋权属的一种转移方式，同样属于契税的征收范围。

2）契税的缴纳流程与标准

1. 办理房产信息查档证明：首套房且面积低于90平米按1%征税，90-144平米按1.5%征税，144平米以上或者二套房、别墅、商业用途则按3%征税。查档证明的目的是为了享受税收减免优惠。

2. 准备申报纳税资料：包括购房合同、身份证、户口簿原件及复印件，以及查档证明。

3. 提交纳税资料：资料准备好后可向地税局税收征税部门办理纳税申报，并填写诚信保证书。

4. 确认纳税信息：征税部门受理后会录入相关资料，并打印一份《房地产交易纳税申报审核表》，仔细审核确认无误后签字。

5. 缴纳契税：拿盖章后的《房地产交易纳税申报审核表》到收款柜台缴纳契税。

3）拆迁房契税的特殊情况

对于拆迁房，如果被拆迁房屋的个人依照拆迁补偿安置协议取得货币补偿，重新购置一处房屋的，购房销售价款中未超出拆迁补偿款的部份免征契税；超出拆迁补偿款部份，应按适应税率征税。同样，被拆迁房屋的单位和个人依照拆迁补偿安置协议重新承受还建房屋，不补缴产权调换差价款的，免征契税；应补缴产权调换差价的，对补缴款部份，按适用税率征收税。

拆迁分的房子在办理不动产证时，确实需要交纳契税，且需按照规定的流程和标准进行缴纳。

二、拆迁户回迁房需要交契税吗

拆迁户回迁房需要交契税。

根据《中华人民共和国契税法》的规定，在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人，应当依照本法规定缴纳契税。契税的纳税义务发生时间为纳税人签订土地、房屋权属转移合同的当日，或者纳税人取得其他具有土地、房屋权属转移合同性质凭证的当日。因此，当拆迁户取得回迁房时，即发生了房屋权属的转移，需要依法缴纳契税。

根据一些具体的规定，回迁房应缴纳契税的范围包括房屋买卖、房屋赠与、房屋交换等行为。如果房屋权属以下列方式转移的，也视同房屋买卖或房屋赠与，需要缴纳契税，如以房屋权属作价、入股，以房屋权属抵债，以获奖方式承受房屋权属，以预购方式或预付集资建房款方式承受房屋权属等。

拆迁户回迁房是需要交契税的，具体税额根据房屋面积、成交价格等因素而定。如有更多疑问，建议咨询当地税务部门或专业律师。

三、直系亲属房产赠与也要交税吗

直系亲属房产赠与确实需要交税。具体来说，直系亲属间赠与房产涉及以下税费：

1. 印花税，按照房管局评估价的0.5%征收。

2. 契税，税率为房管局评估价的3%。但请注意，《中华人民共和国契税法》中并未将直系亲属间的房产赠与列为免税情形，因此契税是需要缴纳的。

3. 赠与公证费，为房管局评估价的2%。

4. 还需支付赠与手续费和房地产权转移登记费。

不过，直系亲属间的房产赠与可以免征个人所得税。这是国家规定房屋无偿赠与时免征个人所得税的情形之一，具体包括配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹之间的房产赠与。

在办理纳税事宜后，税务机关会开具契税完税凭证。办理土地、房屋权属登记时，不动产登记机构会查验契税完税或减免税凭证。未按规定缴纳契税的，不动产登记机构将不予办理土地、房屋权属登记。

直系亲属间的房产赠与虽然有一定的税收优惠，但仍需缴纳契税、印花税等税费。在办理过程中，请确保遵守相关法律法规，及时缴纳应缴税费。

四、房子可以无偿赠与要交税吗

房子无偿赠与是需要交税的。

1）如果是无偿赠与给直系亲属的，需要缴纳的税费主要有个人所得税、增值税等，但不用缴纳印花税和契税。依据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，财产转让所得应当缴纳个人所得税。不过，对于直系亲属间的赠与，有可能享受一定的税收优惠政策。2）如果是赠与给非直系亲属的其他人，则一般不会免缴印花税和契税。契税是房屋赠与中必须缴纳的税费，税率通常为3%，税基为本地区政府公布的指导价。根据《中华人民共和国房产税暂行条例》，房产税的税率依照房产余值计算缴纳，这也可能适用于赠与的房产。

无偿赠与房产的税费取决于赠与对象和房产的具体情况。在进行房产赠与时，应当了解并遵守相关税收法规，以避免可能的法律问题。

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内容来源参考：头条-拆迁户回迁房需要交契税吗,直系亲属房产赠与也要交税吗

内容审核：李娅律师

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