上海拆迁户卖房子税费,拆迁的房子卖要缴多少税费

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一、拆迁的房子卖要缴多少税费

拆迁房卖出时，卖方需缴纳的税费主要包括增值税、个人所得税，买方需缴纳契税，具体如下：

一、卖方涉及的税费

1. 增值税

- 对于非北京市、上海市、广州市和深圳市的地区：购买不足2年的住房对外销售，需按照5%的征收率全额缴纳增值税；购买2年以上（含2年）的住房对外销售，免征增值税。

- 对于北京市、上海市、广州市和深圳市：购买不足2年的住房对外销售，按5%的征收率全额缴纳增值税；购买2年以上（含2年）的非普通住房对外销售，以销售收入减去购买住房价款后的差额按5%的征收率缴纳增值税；购买2年以上（含2年）的普通住房对外销售，免征增值税。

- 拆迁房的购买时间按照拆迁补偿协议时间或房屋产权证时间孰先原则确定。

2. 个人所得税

- 若拆迁房是卖方家庭唯一住房且持有时间超过5年，则免征个人所得税。

- 若不符合“满五唯一”条件，一般按照房屋转让收入减除房屋原值、转让过程中缴纳的税金及有关合理费用后的余额为应纳税所得额，按20%的税率计算缴纳；部分地方可能按房屋转让收入的1%-3%核定征收。

二、买方涉及的税费

契税

- 对个人购买家庭唯一住房：面积90平方米及以下，减按1%的税率征收契税；面积90平方米以上，减按1.5%的税率征收契税。

- 对个人购买家庭第二套改善性住房：面积90平方米及以下，减按1%的税率征收契税；面积90平方米以上，减按2%的税率征收契税。（注：北京市、上海市、广州市、深圳市不实施此契税优惠政策，按当地政策执行。）

三、其他费用

除上述税费外，卖房过程中还可能涉及交易费、登记费等小额费用。

二、拆迁房刚刚拿到房产证 买卖时过户怎样收税

拆迁房刚刚拿到房产证，买卖时过户的税费缴纳情况如下：

一、卖方涉及的税费

1. 增值税

- 个人将购买不足2年的住房对外销售的，按5%的征收率全额缴纳增值税（北京市、上海市、广州市、深圳市除外）。

- 在北京市、上海市、广州市、深圳市，个人将购买2年以上（含2年）的非普通住房对外销售的，以销售收入减去购买住房价款后的差额按5%的征收率缴纳增值税；普通住房则免征。

- 其他地区个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的，免征增值税。

2. 个人所得税

- 若能提供房屋原值凭证，应纳税额=（转让收入-房屋原值-转让过程中缴纳的税金-合理费用）×20%。

- 若不能提供，应纳税额=住房转让收入×1%（部分地区可能有所不同）。

- 家庭唯一生活用房且取得房产证满五年，可免征个人所得税。

3. 土地增值税、印花税

- 对个人销售住房暂免征收土地增值税。

- 印花税已明确买卖双方均需缴纳，但针对个人购买或销售住房，目前暂免征收。

二、买方涉及的税费

1. 契税

- 购买家庭唯一住房，90平方米及以下减按1%税率征收，90平方米以上减按1.5%税率征收。

- 购买第二套改善性住房，90平方米及以下减按1%税率征收，90平方米以上减按2%税率征收（北京市、上海市、广州市、深圳市不享受此优惠）。

- 购买三套及以上住房，税率通常为3%-5%，具体由地方政府确定。

2. 印花税

- 对个人购买住房暂免征收印花税。

三、其他费用

- 登记费：住宅类房屋一般为每件80元，非住宅类房屋为每件550元。

- 交易手续费：通常按照房屋面积收取，如每平方米3-6元不等。

- 权属登记费及取证费：具体金额按各区规定，一般不超过200元。

三、拆迁户卖房想免增值税及费用

拆迁户卖房想免增值税及费用，需根据具体情况判断是否符合免税条件，以下是对相关税费的详细分析：

1. 免税条件：个人销售自建自用住房免征增值税；被拆迁人按国家标准取得的拆迁补偿款免征增值税，出售时销售收入中相当于拆迁补偿款的部分可能免税（需当地政策和税务机关认定）。对于非北京市、上海市、广州市和深圳市的地区，购买2年以上（含2年）的住房对外销售，免征增值税；对于这四个城市，购买2年以上（含2年）的普通住房对外销售，同样免征增值税。

2. 政策依据：财税〔2016〕36号附件3第一条第十五项。

1. 免税条件：若拆迁房是卖方家庭唯一住房且持有时间超过5年（即“满五唯一”），则免征个人所得税。若不符合“满五唯一”条件，则需按规定缴纳个人所得税。

2. 政策说明：动迁安置房若满足满5年且为唯一住房的条件，业主可免缴个人所得税（以房产证或契税税票日期为准）。

1. 土地增值税：个人销售住房暂免征收土地增值税。

2. 印花税：个人销售或购买住房暂免征收印花税。

3. 契税：因拆迁重新购置住房，购房成交价格中相当于拆迁补偿款的部分免征契税。若动迁安置房未满5年，但原被拆迁房屋或土地属于业主自有，或选择货币补偿并重新购置房屋且购房成交价未超出货币补偿部分，也可免征契税。

四、拆迁户分到的房子买卖需要交税吗

拆迁户分到的房子买卖确实需要交税。具体来说，卖方和买方各自需要承担一定的税费。

1. 交易费：按照每平方米3元的标准计算。

2. 营业税：如果房产证未满5年，需要缴纳差价的5.5%作为营业税。

3. 个人所得税：房产交易盈利部分的20%或者房款的1%。如果房产证满5年并且是唯一住房，则可以免除个人所得税。

4. 土地出让金：如果尚未办理土地证，可能还需要缴纳土地出让金，大约为房款的3%左右。

1. 契税：根据房屋面积和是否为首套房，契税的税率有所不同。如果房屋面积在90平米以下并且是首套房，可以缴纳1%的契税；如果房屋面积在90平米以上但不超过144平米，需要缴纳1.5%的契税；如果房屋面积超过144平米或者买方不是首次购房，则需要缴纳3%的契税。

2. 交易费：同样按照每平方米3元的标准计算。

3. 权属登记费及取证费：具体金额根据各区的规定而定，但一般情况下不会超过200元。

拆迁户在卖掉分到的房子时，需要按照相关规定缴纳相应的税费。这些税费的种类和金额会根据房屋的具体情况和交易双方的实际情况而有所不同。因此，在进行房屋交易时，建议咨询专业的税务人员或者律师，以确保合法合规地完成交易并缴纳相应的税费。

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内容来源参考：律临头条-拆迁房刚刚拿到房产证 买卖时过户怎样收税,拆迁户卖房想免增值税及费用

内容审核：刘一帆律师

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