白云杰律师:拆迁户房子买卖税金,拆迁的房子卖给别人过户要交税吗

拆迁户房子买卖税金,拆迁的房子卖给别人过户要交税吗,拆迁户买房税费

一、拆迁的房子卖给别人过户要交税吗

拆迁的房子卖给别人过户时，确实需要交税，具体税费情况如下：

一、卖方涉及的税费

1. 增值税

非北上广深地区：购买不足2年的住房对外销售，需按5%的征收率全额缴纳增值税；购买2年以上（含2年）的住房对外销售，免征增值税。

北上广深地区：购买不足2年的住房对外销售，按5%的征收率全额缴纳增值税；购买2年以上（含2年）的非普通住房对外销售，以销售收入减去购买住房价款后的差额按5%的征收率缴纳增值税；购买2年以上（含2年）的普通住房对外销售，免征增值税。

拆迁房的购买时间按拆迁补偿协议时间或房屋产权证时间孰先原则确定。

2. 个人所得税

若拆迁房是卖方家庭唯一住房且持有时间超过5年（即“满五唯一”），则免征个人所得税。

若不符合“满五唯一”条件，一般按照房屋转让收入减除房屋原值、转让过程中缴纳的税金及有关合理费用后的余额为应纳税所得额，按20%的税率计算缴纳；部分地方可能按房屋转让收入的1%3%核定征收。

3. 土地增值税和印花税

对个人销售住房暂免征收土地增值税和印花税。

二、买方涉及的税费

1. 契税

对个人购买家庭唯一住房：面积90平方米及以下，减按1%的税率征收契税；面积90平方米以上，减按1.5%的税率征收契税。

对个人购买家庭第二套改善性住房：面积90平方米及以下，减按1%的税率征收契税；面积90平方米以上，减按2%的税率征收契税。（注：北京市、上海市、广州市、深圳市不实施此契税优惠政策，按当地政策执行。）

三、其他费用

除上述税费外，卖房过程中还可能涉及交易费、登记费等小额费用。

二、拆迁户拿到回迁房后再对外出售要交哪些税

拆迁户拿到回迁房后再对外出售，确实需要缴纳一定的税费，具体如下：

1. 增值税（营业税）：

若回迁房持有满2年且为普通住房，免征增值税。

若持有不满2年，或者虽满2年但为非普通住房，则按照房屋成交价的5%（或差额的5%，视地区政策而定）缴纳增值税及附加。

2. 个人所得税：

若能提供完整、准确的房屋原值凭证，个人所得税按照（转让收入－房屋原值－转让过程中缴纳的税金－合理费用）×20%计算。

若不能提供房屋原值凭证，个人所得税一般按照房屋成交价的1%至3%缴纳（部分地区可能为固定比例，如1%）。

若该回迁房为家庭唯一生活用房且持有满五年，免征个人所得税。

3. 土地出让金（如适用）：

回迁房需要交纳成交价格一定比例（如3%）的土地出让金，交纳后产权性质变为商品房。这一费用并非所有回迁房都需缴纳，具体依据当地政策执行。

4. 交易费：通常为3元/平方米，由卖方承担。

1. 契税：

若购买的是家庭唯一住房，且面积在90平方米及以下，契税税率为1%；面积在90平方米以上但不超过144平方米的，契税税率为1.5%；面积超过144平方米的，契税税率为3%（部分城市如北京、上海、广州、深圳对第二套改善性住房有特别规定）。

若购买的是家庭第二套或更多套住房，契税税率根据地区政策可能有所不同，一般按照3%至5%的税率征收，具体税率由各省、自治区、直辖市人民政府确定。

2. 交易费：通常为3元/平方米，由买方承担。

3. 其他费用：如测绘费、权属登记费及取证费等，具体根据地区规定执行。

三、拆迁房刚刚拿到房产证 买卖时过户怎样收税

拆迁房刚刚拿到房产证，买卖时过户的税费缴纳情况如下：

一、卖方涉及的税费

1. 增值税

个人将购买不足2年的住房对外销售的，按5%的征收率全额缴纳增值税（北京市、上海市、广州市、深圳市除外）。

在北京市、上海市、广州市、深圳市，个人将购买2年以上（含2年）的非普通住房对外销售的，以销售收入减去购买住房价款后的差额按5%的征收率缴纳增值税；普通住房则免征。

其他地区个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的，免征增值税。

2. 个人所得税

若能提供房屋原值凭证，应纳税额=（转让收入房屋原值转让过程中缴纳的税金合理费用）×20%。

若不能提供，应纳税额=住房转让收入×1%（部分地区可能有所不同）。

家庭唯一生活用房且取得房产证满五年，可免征个人所得税。

3. 土地增值税、印花税

对个人销售住房暂免征收土地增值税。

印花税已明确买卖双方均需缴纳，但针对个人购买或销售住房，目前暂免征收。

二、买方涉及的税费

1. 契税

购买家庭唯一住房，90平方米及以下减按1%税率征收，90平方米以上减按1.5%税率征收。

购买第二套改善性住房，90平方米及以下减按1%税率征收，90平方米以上减按2%税率征收（北京市、上海市、广州市、深圳市不享受此优惠）。

购买三套及以上住房，税率通常为3%5%，具体由地方政府确定。

2. 印花税

对个人购买住房暂免征收印花税。

三、其他费用

登记费：住宅类房屋一般为每件80元，非住宅类房屋为每件550元。

交易手续费：通常按照房屋面积收取，如每平方米36元不等。

权属登记费及取证费：具体金额按各区规定，一般不超过200元。

四、拆迁安置房产未满2年买卖需要交税吗

拆迁安置房产未满2年买卖确实需要交税，具体涉及以下税种及规定：

一、卖方需缴纳的税费

1. 增值税：

对于非北京市、上海市、广州市和深圳市的地区，购买不足2年的住房对外销售，需按照5%的征收率全额缴纳增值税。

对于北京市、上海市、广州市和深圳市，购买不足2年的住房对外销售，同样按5%的征收率全额缴纳增值税。

拆迁房的购买时间按照拆迁补偿协议时间或房屋产权证时间孰先原则确定。

2. 个人所得税：

若拆迁房不满足“满五唯一”条件（即非家庭唯一住房且持有时间未超过5年），则需缴纳个人所得税。

应纳税额的计算方式通常为：转让收入减除房屋原值、转让过程中缴纳的税金及有关合理费用后的余额，按20%的税率计算缴纳。部分地方可能按房屋转让收入的1%3%核定征收。

3. 土地增值税和印花税：

对个人销售住房暂免征收土地增值税。

印花税也已暂免征收。

二、买方需缴纳的税费

1. 契税：

契税税率根据房屋面积、购买套数及地区政策而定。

例如，对个人购买家庭唯一住房，面积90平方米及以下，减按1%的税率征收契税；面积90平方米以上，减按1.5%的税率征收契税。

三、其他费用

除上述税费外，还可能涉及交易费、登记费等小额费用。

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内容来源参考：律临头条-拆迁户拿到回迁房后再对外出售要交哪些税,拆迁房刚刚拿到房产证 买卖时过户怎样收税

内容审核：白云杰律师

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