刘清伟律师:拆迁户购房的税金,拆迁三套房交多少税

拆迁户购房的税金,拆迁三套房交多少税,拆迁户 房产税

一、拆迁三套房交多少税

拆迁获得三套房的税费问题，主要涉及契税、房产税（部分试点城市）、增值税及个人所得税等税种，具体税费如下：

一、购买环节：契税

1. 税率：根据《中华人民共和国契税法》，契税的税率范围为3%至5%，具体适用税率由省、自治区、直辖市人民政府在法定幅度内确定。对于第三套房，多数地区按照3%至5%的税率全额征收契税。

2. 计算方式：契税税额=房屋总价×契税税率。例如，若房屋总价为200万元，当地契税税率为3%，则需缴纳契税6万元。

二、持有环节：房产税（部分试点城市）

1. 上海：本市居民家庭新购的第二套及以上住房，非本市居民家庭新购住房需缴纳。税率暂定为0.6%或0.4%，具体取决于应税住房的市场交易价格。计算方式为：应纳税额=应税面积×新购房单价×70%×税率。

2. 重庆：主要针对独栋商品住宅、高档住房等。税率根据住房情况分为0.5%、1%、1.2%三档。计算方式为：应纳税额=应税建筑面积×建筑面积交易单价×税率。

三、出售环节：增值税及个人所得税

1. 增值税：个人将购买不足2年的住房对外销售，需全额缴纳增值税，税率为5%。购买2年以上（含2年）的住房对外销售，在非北上广深地区免征增值税，但在北上广深地区，非普通住房需按差额缴纳增值税。

2. 个人所得税：若能提供房屋原值凭证，应纳税额=（转让收入房屋原值税金合理费用）×20%。若不能提供，一般按住房转让收入的1%3%核定征收。

二、房子过户需要多少钱130平拆迁户手里买过来的房子办理房产证缴税是原房东缴费

购买130平拆迁房过户及办理房产证费用解析

购买130平米的拆迁房，在办理过户及房产证时，所需缴纳的费用涉及多个方面，主要包括税费、办证费用以及其他可能产生的费用。以下是对这些费用的详细解析：

一、税费类

1. 契税

缴纳标准：

首次购房：

房屋面积≤90平方米，契税税率为1%。

90平方米＜房屋面积≤144平方米，契税税率为1.5%。

房屋面积＞144平方米或非首次购房，契税税率通常为3%（部分地区如北上广深可能有差异）。

特殊情形：若拆迁后获得的是安置房，且被拆迁房屋有房产证，则安置房面积与原拆迁房屋面积相同部分可免交契税。

计算方式：契税 = 房屋总价 × 契税税率。

举例说明：假设购买一套130平米的拆迁安置房，房屋总价为100万元，且为首次购房，则契税为100万 × 1.5% = 1.5万元。

2. 印花税

目前个人销售或购买住房暂免征印花税，但办理房产证时需缴纳房屋产权证的印花税，一般为每件5元。

3. 土地出让金

缴纳情形：若拆迁还原房的土地性质为划拨土地，办理房产证时可能需要补缴土地出让金以转变为出让土地；若拆迁前土地已是出让性质，则无需缴纳。

缴纳标准：各地计算方式不同，可能是按房屋建筑面积乘以标准单价，或是按房屋评估价的一定比例（通常在1%10%左右）计算。

举例说明：若需按房屋评估价的2%缴纳土地出让金，且房屋评估价为100万元，则土地出让金为100万 × 2% = 2万元。

4. 个人所得税

缴纳条件：若取得房屋时间不满五年，需缴纳个人所得税。

计算方式：（转让收入－房屋原值－转让过程中缴纳的税金－合理费用）×20%。其中，“合理费用”包括装修费、贷款利息、手续费等。

特别规定：若拆迁补偿款不足以支付新购房屋价格，以补偿款余额为计税依据；若补偿款超过新购房屋价格，差额部分为计税依据。满足一定条件（如唯一住房且持有超五年）可免征。

5. 增值税

缴纳条件：个人将购买不足2年的住房对外销售的，需按照5%的征收率全额缴纳增值税；个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的，通常免征增值税，但北上广深等特殊地区销售非普通住房可能需按差额征收。

二、办证费用类

1. 登记费（工本费）

住宅：每套80元。

非住宅：每件550元。

若有共有权证，每个增加10元。

2. 测绘费

按房屋建筑面积计算，每平方米收费标准一般在12元左右，具体依地区而定。

举例说明：130平米的房子，若测绘费为每平方米1.5元，则测绘费为130 × 1.5 = 195元。

3. 交易费

一般按照每平方米3元的标准缴纳。

举例说明：130平米的房子，交易费为130 × 3 = 390元。

三、其他费用

1. 中介服务费（如适用）

若委托中介办理过户手续，还需支付一定的中介服务费，通常为房屋成交价格的1%3%。

2. 关于原房东缴费问题

在房产交易中，税费和费用的承担方通常由买卖双方在合同中约定。一般情况下，契税、个人所得税等税费由买方承担，但具体约定可能因地区和交易习惯而异。因此，不能一概而论地说原房东需要缴纳哪些费用，而是需要根据双方签订的合同来确定。

三、回迁安置房办房产证要交什么税

回迁安置房办房产证需缴纳的税费主要包括契税、印花税，可能还涉及土地出让金、增值税、个人所得税等，具体如下：

一、契税

1. 一般情况：被拆迁人因拆迁重新购置住房，成交价格中相当于拆迁补偿款的部分免征契税。超出部分需按当地契税税率缴纳，具体税率根据房屋面积和家庭购房情况确定：家庭唯一住房，90平方米及以下减按1%税率征收；90平方米以上减按1.5%税率征收。第二套改善性住房（非北上广深），90平方米及以下减按1%税率征收；90平方米以上减按2%税率征收。

2. 特殊情况：若因个人房屋被征收选择产权调换且不缴纳差价的，新换房屋免征契税；缴纳差价的，对差价部分按规定征收契税。

二、印花税

对个人销售或购买住房暂免征收印花税。但在某些地区或特定情况下，若签订产权转移书据，可能需按所载金额的0.05%（或当地规定比例）贴花。房地产开发企业与被拆迁人签订的拆迁补偿协议不征印花税。

三、其他税费

1. 土地出让金：若回迁房土地性质为划拨，办理房产证时需补缴土地出让金，将土地性质转变为出让性质。补缴金额根据当地土地出让金标准和房屋占地面积等因素确定。

2. 增值税：个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税；个人将购买2年以上（含2年）的普通住房对外销售的，免征增值税。

3. 个人所得税：若回迁房属于非自用五年以上且是家庭唯一用房，出售时需缴纳个人所得税，具体计算方法为：（转让收入房屋原值税金合理费用）×20%，但实际操作中可能存在减免情形。

四、拆迁安置房能卖给别人需要缴纳什么费用

拆迁安置房买卖时，买卖双方均需承担一定费用，具体如下：

一、买方应缴纳的费用

1. 契税：根据《中华人民共和国契税法》，契税税率一般为3%至5%，但个人购买家庭唯一住房有优惠。若买方首次购房且房屋面积90平方米及以下，契税税率为1%；90平方米以上，税率为1.5%。购买二套房时，90平方米及以下税率为1%，90平方米以上通常为2%（北上广深等特定地区可能高达3%）。

2. 交易手续费：按房屋面积计算，一般每平方米3至6元，具体标准依当地规定。

3. 测绘费：依据房屋测绘机构收费标准，通常为每平方米1至2元。

4. 权属登记费及取证费：权属登记费一般在80至100元之间，取证费各地略有差异。

二、卖方应缴纳的费用

1. 增值税及附加税：个人将购买不足2年的住房对外销售，全额缴纳5%的增值税。购买2年以上（含2年）的住房，在非北上广深地区免征增值税；在北上广深，非普通住房按差额缴纳5%增值税，普通住房则免征。附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，基于增值税税额计算。

2. 个人所得税：若卖方能提供房屋原值凭证，应纳税所得额为转让收入减除房屋原值、税金及合理费用后的余额，税率20%。若不能提供，一般按住房转让收入的1%核定征收。转让自用5年以上且为家庭唯一生活用房的所得，免征个人所得税。

3. 交易手续费：与买方相同，按房屋面积每平方米3至6元计收。

三、其他可能费用

包括土地出让金/土地收益金（划拨土地上的房屋交易时需补缴）、中介费（通过房产中介交易需支付）、核档费等，具体根据当地政策和实际情况确定。

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内容来源参考：律临头条-房子过户需要多少钱130平拆迁户手里买过来的房子办理房产证缴税是原房东缴费,回迁安置房办房产证要交什么税

内容审核：刘清伟律师

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