李小乐律师
毕业于北京大学法律硕士，2007年取得律师执业资格，2008年从事律师实务工作至今，现为北京在明律所资深律师。
征收补偿款要不要征税，被征收 征用而取得补偿属于应税吗
被征收 征用而取得补偿属于应税吗
被征收、征用而取得的补偿款是否应税，需根据具体情况及税种进行细致分析。以下是对各类税收的详细阐述：
1）个人所得税1. 免征情况：根据《财政部 国家税务总局关于城镇房屋拆迁有关税收政策的通知》（财税〔2005〕45号）的规定，个人因房屋被征收而取得的符合标准的拆迁补偿款，免征个人所得税。这意味着，如果个人获得的征收补偿款符合国家有关城镇房屋拆迁管理办法规定的标准，那么这部分收入将不需要缴纳个人所得税。
2）契税1. 免征情况：被征收人因征收重新购置住房时，购房成交价格中相当于征收补偿款的部分免征契税。若成交价格超过征收补偿款，则仅对超出部分征收契税。
3）增值税1. 免征情况：依据《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，单位或个人因土地被征收取得的土地补偿款及地上附着物（如房屋）的补偿款，属于将土地使用权归还给土地所有者的行为，免征增值税。
4）土地增值税1. 免征情况：根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及其实施细则，因国家建设需要依法征收、收回的房地产，免征土地增值税。这包括因城市实施规划、国家建设需要而被政府批准征用的房产或收回的土地使用权。因此，无论是个人还是企业，如果因国家建设需要而被依法征用或收回的房地产，所取得的征收补偿款都是免征土地增值税的。
5）企业所得税1. 应税情况：企业取得的征收补偿款原则上属于企业所得税应税收入范围。
2. 免征情况：根据《财政部 国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》，若企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的财政性资金符合特定条件（如提供资金专项用途的文件、有专门的资金管理办法或要求、单独核算等），则可作为不征税收入。但需注意，这部分资金在5年内未支出且未缴回财政部门的，应计入第六年的应税收入总额。根据《国家税务总局关于发布〈企业政策性搬迁所得税管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第40号），企业在搬迁期间发生的搬迁收入和搬迁支出，可以暂时不计入当期的应纳税所得额，而是在搬迁完成的年度，对搬迁收入和支出进行汇总清算。
以上就是在明律师事务所小编为大家整理的“征收补偿款要不要征税，被征收 征用而取得补偿属于应税吗”相关内容，希望能够对您有所帮助。如果您还有其他问题，欢迎咨询我们的在线律师。
内容来源参考：法律头条-被征收房屋补偿是否交税,征收补偿款要缴税吗
内容审核：李小乐律师
如对于征收补偿方案不满意，或想要提高赔偿标准的话，可以找北京在明律师事务所的律师帮你。
在明律师提示您：如果您的房屋或土地即将面临拆迁征收，请县了解清楚拆迁具体项目是什么以及进展到了哪一步，并在签字前尽早咨询律师，向律师了解当地拆迁政策，帮您分析拆迁货币补偿，装修补偿，安置费，附属物赔偿，停产损失等具体可以拿多少，如果差距，可以向律师了解如何争取自己的合法权益，请在下方“输入”您的“姓名”和“手机号”，在明律师将免费为您解答！
相关新闻
拆迁面积认定，单价低不等于没空间
房屋被拆没拿到钱，房子没了也能主张的赔偿项
房子被偷拆，2026年先固定证据
安置房不交付，2026年先把付款期限固定住
停产停业损失，惠州这类企业的补偿标准
补偿面积少算，单价低不等于没空间
自管公房拆迁，2026年公房性质梳理
无证房按违建拆除，2026年先看建成时间这一步
征收补偿款要不要征税，被征收 征用而取得补偿属于应税吗
应税集体土地,集体土地是否缴纳土地使用税,应税集体所有建设用地
法院判决腾退房产,法拍房共有人占用不腾退能向法院申请房屋占用费吗
房屋征收补偿土地吗，房屋征收补偿办法
房屋征收暴力怎么办，房屋征收纠纷找什么部门
拆迁房屋怎么评估房屋补偿价，房屋拆迁补偿价应怎么评估
城区征收房屋如何扫尾，征收扫尾工作情况报告
170万拆迁补偿款归谁，承租人扩建房屋的归属和补偿
什么人有权征收房屋土地，什么部门有权征收土地
拆迁经商用房补偿价格,国有土地上的房屋拆迁补偿不得低于周边类似房屋的市场价格
什么是简易征收房屋，简易征收啥意思
房屋安置补偿费如何计算，房屋安置补偿协议书
最新新闻
拆迁面积认定，单价低不等于没空间
拆迁面积认定，评估报告要送达被征收人，报告上要有评估机构盖章、注册估价师签字、评估时点和价值类型。只给一个总额数字、不给报告的做法不合法。收到报告后，先看评估时点是不是征收决定公告之日，时点错了，价格基准就错了。评估机构由被征收人协商选定，协商不成的通过多数决定、随机选定等方式确定。
房屋被拆没拿到钱，房子没了也能主张的赔偿项
房屋被拆没拿到钱，合法强制拆除的办法很窄。征收方要先作出补偿决定，被征收人在法定期限内不复议、不起诉、又不搬迁，行政机关才能向法院申请强制执行，法院审查后裁定准予执行，才能动手。这条路上任何一环缺失，拆除行为都构成违法。
房子被偷拆，2026年先固定证据
房子被偷拆，合法强制拆除的路子很窄。征收方要先作出补偿决定，被征收人在法定期限内不复议、不起诉、又不搬迁，行政机关才能向法院申请强制执行，法院审查后裁定准予执行，才可以动手。这条路上任何一环缺失，拆除行为都构成违法。
安置房不交付，2026年先把付款期限固定住
安置房不交付，协议签了不等于事情结束，对方不付款、不交房、停发过渡费，都属于不履行协议。老百姓可以起诉，也可以先书面催告，把催告记录留作证据。征收补偿协议是行政机关为了实现征收目的、与被征收人协商订立的协议，性质上属于行政协议。
停产停业损失，惠州这类企业的补偿标准
停产停业损失，土地这一块最容易被忽略。国有出让地按剩余年期和基准地价核算，集体建设用地上的厂房，土地价值往往体现不出来。国有出让地的厂房，土地按剩余年期和基准地价核算，建筑物按重置成本或者市场评估。两块分开列，才能看出土地价值有没有被计入。
补偿面积少算，单价低不等于没空间
补偿面积少算，评估报告要送达被征收人，报告上要有评估机构盖章、注册估价师签字、评估时点和价值类型。只给一个总额数字、不给报告的做法不合法。收到报告后，先看评估时点是不是征收决定公告之日，时点错了，价格基准就错了。评估机构由被征收人协商选定，协商不成的通过多数决定、随机选定等方式确定。
自管公房拆迁，2026年公房性质梳理
自管公房拆迁，先分清房屋性质。公房分三类：直管公房，产权在房管部门；自管公房，产权在单位；房改房，已经按房改政策卖给个人但可能没办证。直管公房是房管部门代表政府管理的房屋，产权归国家，住户持有租赁凭证。自管公房是单位自建自管的职工住房，产权归单位。
无证房按违建拆除，2026年先看建成时间这一步
无证房按违建拆除，卡点落在认定这两个字上，房子定成违建，补偿基数归零；定成历史遗留，合法面积照算。老百姓先把建成时间、有没有审批手续、住到现在的年限三样凑齐。农村的房子大量没有宅基地使用证，城市的老房子不少没办产权登记。
被逼签协议后强拆，2026年赔偿路子梳理
被逼签协议后强拆，合法强制拆除的走法很窄。征收方要先作出补偿决定，被征收人在法定期限内不复议、不起诉、又不搬迁，行政机关才能向法院申请强制执行，法院审查后裁定准予执行，才可以动手。这条路上任何一环缺失，拆除行为都构成违法。
外嫁女不能分补偿，2026年先看四个要素
外嫁女不能分补偿，2026年实务里，争议多集中在三类人：外嫁但户口没迁走的女儿、离婚后回原籍居住的妇女、在校大学生和现役军人。认定成员资格，看四个要素：户籍登记在本村；有承包地或者曾经有过；履行了村民义务，比如集资、出工、参保；以集体土地为基本生活保障。
