深圳拆迁房出售,拆迁户拿到回迁房后再对外出售要交哪些税

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一、拆迁户拿到回迁房后再对外出售要交哪些税

在拆迁户拿到回迁房后再对外出售的过程中，涉及的税费种类主要包括买方和卖方各自需缴纳的税费。以下是对此过程的详细分析：

1. 契税

- 根据《契税暂行条例》第一条，契税是土地、房屋权属发生转移时，对承受的单位和个人征收的一种税。

- 若买方购买的是家庭唯一住房，且面积在90平方米及以下，契税税率为1%；面积在90平方米以上但不超过144平方米的，契税税率为1.5%；面积超过144平方米的，契税税率为3%。部分城市如北京、上海、广州、深圳对第二套改善性住房有特别规定。

- 若买方购买的是家庭第二套或更多套住房，契税税率可能按照3%至5%的税率征收，具体税率由各省、自治区、直辖市人民政府确定。

2. 交易费

- 通常为3元/平方米，由买方承担，具体费用根据地区政策可能有所不同。

3. 测绘费

- 按各区具体规定执行，费用由买方支付。

4. 权属登记费及取证费

- 费用一般在200元以内，具体按各区规定执行，由买方承担。

5. 印花税（已暂免）

- 根据相关政策，目前对个人销售或购买住房暂免征收印花税。

1. 增值税（原营业税）

- 根据《营业税改征增值税试点实施办法》第一条，增值税是对销售货物或者提供应税劳务、服务以及进口货物的单位和个人征收的一种税。

- 若回迁房持有满2年且为普通住房，免征增值税。

- 若回迁房持有不满2年，或者虽满2年但为非普通住房，则按照房屋成交价的5%（或差额的5%，视地区政策而定）缴纳增值税及附加。

2. 个人所得税

- 根据《个人所得税法》第二条，个人所得税是对个人所得征收的一种税。

- 若卖方能提供完整、准确的房屋原值凭证，个人所得税按照（转让收入－房屋原值－转让过程中缴纳的税金－合理费用）×20%计算。

- 若不能提供房屋原值凭证，个人所得税一般按照房屋成交价的1%至3%缴纳（部分地区可能为固定比例，如1%）。

- 若该回迁房为家庭唯一生活用房且持有满五年，免征个人所得税。

3. 土地增值税（部分情况免征）

- 根据《土地增值税暂行条例》第二条，土地增值税是对有偿转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得增值收益的行为征收的一种税。

- 对个人销售住房，一般情况下暂免征收土地增值税。但对于非普通住房或特定情况下的住房转让，可能需要根据增值额的一定比例缴纳土地增值税。

4. 交易费

- 通常为3元/平方米，由卖方承担，具体费用根据地区政策可能有所不同。

5. 土地出让金（如适用）

- 回迁房需要交纳成交价格一定比例（如3%）的土地出让金，交纳后产权性质变为商品房。这一费用并非所有回迁房都需缴纳，具体依据当地政策执行。

6. 印花税（已暂免）

- 同买方一样，目前对个人销售或购买住房暂免征收印花税。

拆迁户在拿到回迁房后再对外出售时，买卖双方需根据各自情况缴纳相应的税费。具体税费种类和金额可能因地区政策和房屋具体情况而有所不同。因此，在进行交易前，建议双方充分了解并咨询当地税务部门或房产交易中心的具体规定。

二、拆迁赔偿的房子卖的时候要交什么税

拆迁赔偿的房子在出售时，确实需要缴纳一定的税费，具体涉及的税种和税额会根据房屋的购买时间、面积、是否为家庭唯一住房以及买方的购房情况等因素来确定。以下是对出售拆迁赔偿房时所需缴纳税费的详细分析：

一、卖方涉及的税费

1. 增值税（营业税）

- 非一线城市：购买不足2年的住房对外销售，需按照5%的征收率全额缴纳增值税；购买2年以上（含2年）的住房对外销售，则免征增值税。

- 一线城市（北京、上海、广州、深圳）：购买不足2年的住房对外销售，按5%的征收率全额缴纳增值税；购买2年以上（含2年）的非普通住房对外销售，以销售收入减去购买住房价款后的差额按5%的征收率缴纳增值税；购买2年以上（含2年）的普通住房对外销售，免征增值税。

- 拆迁房购买时间的确定：拆迁房的购买时间按照拆迁补偿协议时间或房屋产权证时间孰先原则确定。

2. 个人所得税

- 满五唯一：若拆迁房是卖方家庭唯一住房且持有时间超过5年，则免征个人所得税。

- 非满五唯一：若不符合“满五唯一”条件，一般按照房屋转让收入减除房屋原值、转让过程中缴纳的税金及有关合理费用后的余额为应纳税所得额，按20%的税率计算缴纳个人所得税；部分地方可能按房屋转让收入的1%-3%核定征收。

3. 土地增值税和印花税

- 土地增值税：对个人销售住房暂免征收土地增值税。根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》第八条的规定，因国家建设需要依法征用、收回的房地产，免征土地增值税。

- 印花税：对个人销售住房也已暂免征收印花税。

二、买方涉及的税费

1. 契税

- 家庭唯一住房：对个人购买家庭唯一住房，面积90平方米及以下，减按1%的税率征收契税；面积90平方米以上，减按1.5%的税率征收契税。

- 家庭第二套改善性住房：对个人购买家庭第二套改善性住房，面积90平方米及以下，减按1%的税率征收契税；面积90平方米以上，减按2%的税率征收契税。（注：北京市、上海市、广州市、深圳市不实施此契税优惠政策，按当地政策执行。）

三、其他费用

- 交易费、登记费等：除上述税费外，卖房过程中还可能涉及交易费、登记费等小额费用，这些也是卖房成本的一部分。

三、动迁物业费从什么时候交

动迁物业费一般从购房者实际收房的次月开始缴纳，但具体起始时间还需根据物业服务合同的约定、交房条件以及实际情况来确定。以下是对动迁物业费缴纳起始时间的详细分析：

一、法律依据

根据《物业管理条例》第四十一条，业主应当根据物业服务合同的约定交纳物业服务费用。若物业尚未出售或交给买受人，则物业服务费用由建设单位承担。这一条款为动迁物业费的缴纳提供了基本的法律依据。

二、物业费缴纳起始时间的确定原则

1. 以实际收房为准：

- 一般来说，物业费从购房者实际收房（即完成房屋交付手续）的次月开始计算。开发商在交房时会书面通知被拆迁人办理入住手续，并告知交房时间和相关事项。例如，若业主于2024年5月1日实际收房，则物业费从6月1日开始计收。

2. 依据物业服务合同约定：

- 拆迁安置小区的物业服务合同中可能会明确物业费的起算时间。如果合同有具体规定，如小区正式接管后的次月1日开始收取，则应按照合同约定执行。这体现了合同自治原则，即双方当事人在不违反法律法规强制性规定的前提下，可以自由约定合同的内容。

3. 提前入住的情况：

- 若被拆迁人在正式交房日期前经开发商同意提前入住，物业费可能从实际入住之日起开始计算。为确保双方权益，最好有书面的协议或记录明确物业费的起算问题。这有助于避免后续因物业费起算时间而产生的纠纷。

三、特殊情况处理

1. 开发商逾期交房：

- 如开发商违反法定和约定的交房条件导致逾期交房，购房人可以拒绝收房，直至达到法定和约定交付条件。在此期间，物业费由开发商承担。这保护了购房人的合法权益，避免了因开发商原因导致的额外费用负担。

2. 尚未办理房产证但已竣工未收房：

- 对于尚未办理房产证但已竣工未收房的情况，物业费同样应由建设单位承担。这符合《物业管理条例》第四十一条的规定，即已竣工但尚未出售或者尚未交给物业买受人的物业，物业服务费用由建设单位交纳。

四、实际操作建议

1. 查看物业服务合同：

- 业主应仔细查看物业服务合同，了解物业费的交费起始时间、计算方式及标准。这有助于业主明确自己的权利和义务，避免因不了解合同内容而产生的纠纷。

2. 按时交纳物业费：

- 业主应根据合同约定和实际情况，按时到物业办公室或其他指定地点交纳物业费，并妥善保留交费凭证。这有助于维护小区的正常秩序和物业服务企业的合法权益。

3. 关注交房条件：

- 在收房时，业主应仔细检查房屋是否符合法定和约定的交房条件，如有不符可拒绝收房并要求开发商承担相应责任。这有助于保障业主的居住安全和合法权益。

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内容来源参考：头条-拆迁赔偿的房子卖的时候要交什么税,动迁物业费从什么时候交

内容审核：李佳欣律师

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