广州集体土地厂房租金,厂房是自己用缴的税多还是出租的税多

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一、厂房是自己用缴的税多还是出租的税多

关于厂房是自己用缴的税多还是出租的税多的问题，这需要根据具体情况来分析，因为自用和出租厂房所涉及的税种和税率是不同的。以下是对两种情况的详细分析：

一、自用厂房应缴纳的税费

1. 房产税：

- 依据《中华人民共和国房产税暂行条例》第二条，房产税由产权所有人缴纳。对于自用厂房，房产税是按照房产原值减除一定比例后的余值乘以1.2%的税率计算。具体减除幅度由省、自治区、直辖市人民政府规定。

2. 城镇土地使用税：

- 根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》第二条，在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人应缴纳土地使用税。税额标准根据土地所在地区的不同而有所差异，具体由省、自治区、直辖市人民政府确定。

二、出租厂房应缴纳的税费

1. 房产税：

- 对于出租的厂房，房产税是按照租金收入的12%计算缴纳。这一规定同样依据《中华人民共和国房产税暂行条例》第二条。

2. 城镇土地使用税：

- 出租厂房时，土地使用税也需由出租方缴纳，税额计算方式与自用相同，基于实际占用土地面积和适用税额标准。

3. 增值税：

- 出租厂房还需缴纳增值税，税率和计税方法依据厂房取得时间和纳税人类型（一般纳税人或小规模纳税人）而有所不同。

4. 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加：

- 这三项税费均基于增值税税额进行计算，税率和费率根据地区和政策有所不同。

5. 印花税：

- 依据租赁合同金额的千分之一进行贴花，税额不足一元按一元贴花。

6. 所得税：

- 出租方为企业时，需根据利润额的25%缴纳企业所得税；为个人时，则通常需按租赁金额的特定比例缴纳个人所得税。

三、比较与分析

- 自用厂房的税费主要集中在房产税和城镇土地使用税上，税率相对较低且稳定。

- 出租厂房则涉及更多税种，包括房产税、城镇土地使用税、增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花税以及所得税等，整体税负相对较重。

因此，无法简单地判断厂房是自己用缴的税多还是出租的税多，这取决于具体的房产原值、租金收入、土地面积、地区税额标准以及纳税人类型等多个因素。在实际操作中，建议根据具体情况进行税费测算和比较。

二、租用集体土地建厂房属于违建吗

租用集体土地建厂房是否属于违建，需视具体情况而定。如果建设行为符合土地利用总体规划，且已经依法办理了相关审批手续，那么就不属于违建。反之，如果未办理相关手续或违反土地利用总体规划，则属于违建。

首先，根据《中华人民共和国土地管理法》第四十四条的规定，建设占用土地，涉及农用地转为建设用地的，应当办理农用地转用审批手续。这意味着，如果租用的集体土地原本是农用地，并且计划在上面建设厂房，那么必须首先办理农用地转用审批手续。

其次，根据《中华人民共和国土地管理法》第六十三条的规定，集体经营性建设用地可以通过出让、出租等方式交由单位或者个人使用。但是，这需要满足一定的条件，包括土地用途符合土地利用总体规划、已经依法登记为集体经营性建设用地、以及经过本集体经济组织成员的村民会议三分之二以上成员或者三分之二以上村民代表的同意。

因此，如果租用集体土地建厂房的行为符合上述规定，那么就不属于违建。但是，如果未办理相关手续或违反土地利用总体规划，则属于违建。在这种情况下，根据《中华人民共和国土地管理法》第七十六条的规定，县级以上人民政府自然资源主管部门有权责令限期改正或拆除，并可以处以罚款。

租用集体土地建厂房是否属于违建取决于是否办理了相关审批手续以及是否符合土地利用总体规划。建议在计划租用集体土地建厂房之前，先咨询专业的法律人士或相关部门，确保自己的行为合法合规。

三、老房翻新改造要向政府申请吗

老房翻新改造是否需要向政府申请，主要取决于翻新的范围和房屋所处的土地性质。一般而言，无论是城市还是农村，对老房进行翻新改造都需要办理一定的审批手续。

1. 城市老房翻新：

如果只是对老房进行普通的室内装修，不涉及房屋结构的改变，那么一般不需要向政府申请。

但如果涉及到房屋结构的改变，比如增加房间、拆除墙壁等，那么就需要向政府相关部门（如住建局、规划局等）进行申请，并办理相关的审批手续。

2. 农村老房翻新：

根据《中华人民共和国城乡规划法》第四十一条的规定，在乡、村庄规划区内进行建设的，需要办理乡村建设规划许可证。因此，农村老房翻新改造需要向乡、镇人民政府提出申请，由乡、镇人民政府报城市、县人民政府城乡规划主管部门核发乡村建设规划许可证。

同时，根据《中华人民共和国土地管理法》第六十二条的规定，农村村民住宅用地需要符合乡（镇）土地利用总体规划、村庄规划，不得占用永久基本农田，并尽量使用原有的宅基地和村内空闲地。因此，农村老房翻新改造还需要符合土地利用总体规划的要求。

老房翻新改造需要向政府申请的情况比较多，建议在翻新前咨询当地政府相关部门，了解具体的申请流程和审批要求。这样可以确保翻新工程的合法性，避免不必要的法律纠纷。

四、租用地可以改变土地性质吗

租用地可以改变土地性质，但必须履行相应的审批手续，不能私自改变。以下是详细分析：

1. 土地性质改变的规定

- 根据《中华人民共和国土地管理法》第四十四条，建设占用土地，涉及农用地转为建设用地的，应当办理农用地转用审批手续。这意味着，无论是永久基本农田还是其他农用地，转为建设用地都需要经过批准。

- 对于永久基本农田转为建设用地的，必须由国务院批准。而在土地利用总体规划确定的城市和村庄、集镇建设用地规模范围内，将永久基本农田以外的农用地转为建设用地的，也需按程序批准。

2. 改变土地用途的审批

- 根据《中华人民共和国土地管理法》第五十六条，建设单位使用国有土地的，如果确需改变土地建设用途，应当经有关人民政府自然资源主管部门同意，并报原批准用地的人民政府批准。在城市规划区内改变土地用途的，还需先经城市规划行政主管部门同意。

- 这一规定强调了改变土地用途必须经过严格的审批程序，不能擅自进行。

3. 私自改变土地使用性质的后果

- 私自更改土地使用性质是违法的。根据《中华人民共和国土地管理法》第八十一条，不按照批准的用途使用国有土地的，由县级以上人民政府自然资源主管部门责令交还土地，并处以罚款。

- 这表明，任何未经批准擅自改变土地使用性质的行为都将受到法律的制裁。

租用地可以改变土地性质，但前提是必须履行相关的审批手续，确保符合法律法规的要求。私自改变土地使用性质是违法的，将面临法律责任。

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内容来源参考：头条-租用集体土地建厂房属于违建吗,老房翻新改造要向政府申请吗

内容审核：姜卫星律师

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