拆迁户和房产税的区别,拆迁拿的房子和房票买的房交税一样吗

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一、拆迁拿的房子和房票买的房交税一样吗

拆迁拿的房子和房票买的房在交税方面并不完全相同，具体取决于房屋的性质、用途以及当地的税收政策。以下是对这两个问题的详细分析：

一、拆迁拿的房子是否需要交税

1. 契税：

- 免征情况：根据相关规定，居民因个人房屋被征收选择货币补偿用以重新购置房屋，且购房成交价格不超过货币补偿的，对新购房屋免征契税。若选择房屋产权调换，且不缴纳房屋产权调换差价的，对新换房屋免征契税；缴纳差价的，仅对差价部分按规定征收契税。

2. 个人所得税：

- 免征规定：被拆迁人按照国家有关城镇房屋拆迁管理办法规定的标准取得的拆迁补偿款，无论是货币补偿还是房屋产权调换形式获得的相应价值补偿，均免征个人所得税。

3. 房产税：

- 免征情况：拆迁房作为被拆迁户的居住用房，属于非营业用房产，根据《中华人民共和国房产税暂行条例》第五条的规定，个人所有非营业用的房产免征房产税。

二、房票买的房是否需要交税

1. 契税：

- 使用房票购买房屋，本质上仍属于购房行为，因此需要按照购房合同金额的一定比例缴纳契税，除非符合当地契税减免政策。

2. 其他税种：

- 除了契税外，购房者还可能需要缴纳印花税（但个人销售或购买住房通常暂免征收印花税）、增值税及附加（若出售未满两年的住房）以及个人所得税（若出售自有住房且不满足“满五唯一”条件）等，具体取决于购房者的实际情况和当地税收政策。

二、拆迁房与商品房交税区别

拆迁房与商品房在交税方面存在显著区别，主要体现在购房、持有、交易等阶段。具体如下：

一、购房阶段税费差异

1. 契税：

- 商品房：契税税率根据房屋面积和购房者名下房产套数确定。首套房面积≤90㎡税率为1%，＞90㎡为1.5%；二套房面积≤90㎡税率为1%，＞90㎡为2%；三套及以上或非普通住宅税率为3%。

- 拆迁房：若符合“满五唯一”（产权满五年且为家庭唯一住房）条件，可免征契税；否则按商品房标准缴纳。部分地区对特定拆迁房项目可能提供契税减免政策。

2. 其他税费：

- 商品房：需缴纳维修基金（约2%-3%房价）、印花税（万分之五）、登记费等。

- 拆迁房：通常免缴印花税，维修基金等费用可能由政府或开发商承担，具体依地方政策而定。

二、持有阶段税费差异

1. 房产税：

- 商品房：个人非营业用房产暂免征收房产税，但上海、重庆等地试点征收，主要针对多套房或高端住宅。

- 拆迁房：一般免征房产税，但若用于出租或经营则需按规定缴纳。

2. 城镇土地使用税：

- 商品房：个人居住用房免征。

- 拆迁房：同样免征，但商业用途的拆迁房需缴纳。

三、交易阶段税费差异

1. 增值税及附加：

- 商品房：产权未满两年需缴纳5.6%（含附加税），满两年免征。

- 拆迁房：与商品房一致，按产权年限计算。

2. 个人所得税：

- 商品房：不满五年或非唯一住房按差额20%或全额1%缴纳；满五唯一免征。

- 拆迁房：若满足“满五唯一”条件免征；否则按商品房规则缴纳。

3. 土地增值税：

- 商品房：个人出售住宅暂免征收。

- 拆迁房：同样免征，但企业出售或转让需缴纳。

三、有一套拆迁房再买房要交房产税吗

拥有一套拆迁房后再买房，是否需要交房产税，主要取决于房屋的使用性质、购房方式及当地的具体税收政策。以下是对此问题的详细分析：

一、拆迁房与房产税的基本关系

1. 拆迁房性质：拆迁房通常指因城市规划、土地开发等原因，对原住房进行拆迁后，为拆迁户提供的补偿住房。这类房屋在多数情况下，若用于自住，不属于房产税的征收范围。

2. 房产税定义：房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。目前，房产税仅在上海、重庆等地试点。

二、不同情况下的房产税缴纳

1. 自住拆迁房：若拆迁房用于自住，根据我国房产税暂行条例，个人所有非营业用房产免征房产税。因此，这种情况下通常不需要缴纳房产税。

2. 重新购置房产：

- 契税优惠：若因拆迁重新购置住房，且购房成交价格不超过拆迁补偿款，对新购房屋免征契税。但契税减免不直接关联房产税缴纳。

- 房产税缴纳：若新购房产位于房产税试点城市，且不属于免税范围（如高档住房），则需按规定缴纳房产税。具体税率和免税条件需参考当地政策。

3. 出租或商业经营：若将拆迁房或新购房产用于出租或商业经营，则需按照规定缴纳房产税。出租房产税率为12%（个人出租住房为4%），商业经营则按房产原值减除一定比例后的余值计算缴纳，税率为1.2%。

三、地区性政策差异

不同地区的房产税政策可能存在差异。例如，上海对被拆迁居民家庭新购住房暂免征收房产税；重庆则主要对高档住房和特定个人新购住房征收房产税。因此，在具体操作中，需参考当地税务部门的规定。

四、动迁安置房和商品房过户一样交税吗

动迁安置房和商品房过户税费并不完全一样，两者在多个税种上存在差异，具体分析如下：

一、契税

1. 商品房：契税税率根据房屋面积和购房者名下房产套数确定。首套房面积≤90㎡税率为1%，＞90㎡为1.5%；二套房面积≤90㎡税率为1%，＞90㎡为2%；三套及以上或非普通住宅税率为3%。

2. 动迁安置房：因拆迁重新购置住房，购房成交价格中相当于拆迁补偿款的部分免征契税；成交价格超过拆迁补偿款的，对超过部分征收契税，税率通常在1%至3%之间，具体根据当地政策确定。

二、个人所得税

1. 商品房：不满五年或非唯一住房按差额20%或全额1%缴纳；满五唯一免征。

2. 动迁安置房：若满足上市交易条件后，与商品房个人所得税征收规则相同。但部分地区可能因动迁安置的特殊性给予一定减免。

三、增值税及其附加税

1. 商品房：产权未满两年需缴纳5.6%（含附加税），满两年免征（北上广深地区非普通住房除外）。

2. 动迁安置房：一般需满足一定年限要求（如3-5年）后方可上市交易。满足条件后，与商品房增值税及附加征收规则基本一致。

四、土地增值税

1. 商品房：对个人销售住房暂免征收土地增值税。

2. 动迁安置房：可能涉及土地增值税，税率在30%至60%之间，具体根据增值额和当地政策确定。

五、其他费用

1. 动迁安置房：土地性质为划拨的，过户时可能需要补缴土地出让金。

2. 商品房：土地出让金一般在土地出让时已由开发商缴纳，购房者后续过户通常不需要再缴纳（特殊情况除外）。

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内容来源参考：律临头条-拆迁房与商品房交税区别,有一套拆迁房再买房要交房产税吗

内容审核：刘牧童律师

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