闫会东律师:拆迁户过户税,拆迁房过户需要交税吗

拆迁户过户税,拆迁房过户需要交税吗,拆迁户过户费多少钱

一、拆迁房过户需要交税吗

拆迁房过户确实需要交税，具体税费情况需根据房屋性质、来源及买卖双方具体情况确定。以下是对拆迁房过户所需缴纳税费的详细分析：

一、卖方涉及的税费

1. 增值税：个人将购买不足2年的住房对外销售的，需全额缴纳增值税；购买2年以上（含2年）的住房，除特定城市外免征增值税。特定城市（如北京、上海等）对非普通住房有差额征税规定。

2. 个人所得税：若拆迁房是卖方家庭唯一住房且持有时间超过5年，免征个人所得税；不符合条件者，需按房屋转让收入减除相关费用后的余额缴纳20%的税，或按房屋转让收入的1%-3%核定征收。

3. 土地增值税和印花税：对个人销售住房暂免征收土地增值税和印花税。

二、买方涉及的税费

1. 契税：根据购买房屋的面积和是否为家庭唯一住房，契税税率有所不同。购买家庭唯一住房且面积在90平方米及以下的，减按1%税率征收；90平方米以上的，减按1.5%税率征收。购买家庭第二套改善性住房的，也有相应的契税优惠政策（特定城市除外）。

2. 印花税：对个人购买住房暂免征收印花税。

三、特殊情况

- 如拆迁房是通过交换方式获得的，过户时需考虑原被拆迁房屋是否已缴纳契税，并根据实际情况进行税额的扣减和多退少补。

- 如拆迁房是经济适用房性质的安置房，在满足一定年限后上市交易过户时，可能还需向政府补缴土地收益等相关价款。

二、拆迁户商业过户税费怎么算

拆迁户商业过户税费计算涉及多个税种，以下是对其的详细解析：

一、卖家应缴纳的税费

1. 增值税

- 个人将购买不足2年的住房对外销售的，全额缴纳增值税，税率为5%。

- 个人将购买2年以上（含2年）的普通住房对外销售的，免征增值税（此政策仅适用于特定地区如北京市、上海市、广州市和深圳市的非普通住房情况除外）。

- 对于非普通住房，若购买满2年，则以销售收入减去购买住房价款后的差额缴纳增值税，税率为5%。

2. 个人所得税

- 若能提供房屋原值凭证，应纳税额为（转让收入 - 房屋原值 - 转让过程中缴纳的税金 - 合理费用）× 20%。

- 若不能提供房屋原值凭证，则按住房转让收入的1%-3%核定征收，具体比例由地方规定。

- 个人转让自用达5年以上且是唯一的家庭生活用房，免征个人所得税。

二、买家应缴纳的税费

1. 契税

- 购买家庭唯一住房，面积90平方米及以下，契税税率为1%；面积90平方米以上，契税税率为1.5%。

- 购买家庭第二套改善性住房，面积90平方米及以下，契税税率为1%；面积90平方米以上，契税税率为2%（特定地区如北京市、上海市、广州市、深圳市暂不享受此优惠政策）。

- 购买三套及以上住房或非住房的，契税税率一般为3%-5%，具体由地方政府确定。

2. 印花税

- 对个人购买住房暂免征收印花税。非住房性质的拆迁房过户，买卖双方需按产权转移书据所载金额的0.05%缴纳印花税。

三、其他可能涉及的费用

- 交易手续费、登记费、测绘费及权属登记费：这些费用因地区而异，具体金额和承担方式需参照当地规定。

三、拆迁房可以过户给别人吗要交税吗

拆迁房可以过户给别人，但需要满足一定条件并缴纳相应税费。

拆迁房过户前，需先办理房产证，且该房产需住满5年。办理房产证后，可按照正常流程进行过户。过户时，双方当事人需携带身份证原件及复印件、户口本、结婚证（如有）、税费缴纳凭证、合同以及房产证等相关材料，并确保双方均到场签字。若一方无法到场，则需前往公证处办理委托手续。

拆迁房过户时，需缴纳的税费包括：

1. 交易手续服务费：根据房屋类型（住宅或非住宅）及面积计算，买卖双方各承担一半。

2. 登记费：普通二手房住宅类为80元/套，由买方承担。

3. 土地收益金（代收）：针对房改房、经济适用房、安居工程房等特定类型房产，按房屋正常成交价的2%计征，由卖方承担。

4. 核档费：50元/宗。

5. 契税：税率为3%，根据房屋成交价格计征。若买方购买的是自用普通住宅且符合条件，契税税率可减半征收。拆迁居民因拆迁重新购置二手房时，对相当于拆迁补偿款的部分免征契税，成交价格超过拆迁补偿款的部分则征收契税，由买方承担。

6. 印花税：税率为1‰，根据房屋成交价格计征，交易双方各承担一半。

7. 营业税及附加：根据个人购买房屋的时间、类型及销售情况计算征收。

拆迁房在满足一定条件后可以过户给别人，并需按照相关规定缴纳税费。在办理过户手续时，务必确保材料齐全并遵循法定程序。

四、拆迁房屋过户出了免税证明可以不用交税了

拆迁房屋过户出了免税证明，在一定条件下确实可以不用交税，但具体需根据拆迁补偿方式、购房情况及当地政策来确定。以下是对此问题的详细解答：

一、拆迁房屋过户的契税减免政策依据

根据《中华人民共和国契税法》及《财政部 税务总局关于继续执行企业 事业单位改制重组有关契税政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第17号）等相关规定，省、自治区、直辖市有权决定对因土地、房屋被县级以上人民政府征收、征用后重新承受土地、房屋权属的情形是否免征或减征契税。这为拆迁房屋的契税减免提供了明确的法律依据。

二、拆迁房屋过户免税的具体情形

1. 货币补偿安置方式下的免税条件

- 免税条件：被拆迁人使用拆迁补偿款（包括补偿价款、搬迁补助、搬迁奖励及临时安置补助等）购买安置住房，且购房销售价款未超出拆迁补偿款的部分，可免征契税。

- 操作流程：被拆迁人需提供拆迁补偿协议、购房合同及相关证明材料，向税务机关申请契税减免。

- 注意事项：若购房价格超出拆迁补偿款，超出部分需按适用税率缴纳契税。

2. 产权调换安置方式下的免税条件

- 免税条件：拆迁人与被拆迁人按政府规定价格结算差价，若不补缴产权调换差价款，则新换房屋免征契税。

- 操作流程：被拆迁人需提供房屋产权调换协议及相关证明材料，向税务机关申请契税减免。

- 注意事项：若需补缴产权调换差价款，补缴部分需按适用税率缴纳契税。

三、办理拆迁房屋过户免税所需材料

- 本人身份证明：如身份证、户口簿等。

- 拆迁补偿协议：证明拆迁事实及补偿情况。

- 购房合同（适用于货币补偿后购房情况）：证明购房行为及购房价格。

- 房屋产权调换协议（适用于产权调换情况）：证明产权调换事实及差价结算情况。

- 税务机关要求提供的其他材料：如购房发票、房屋权属证明等，用于核实购房价格及房屋权属情况。

四、特殊注意事项

- 面积条件：拆迁户重新购置的房屋面积需符合当地政府规定的条件，超出部分可能无法享受免税优惠。

- 地区差异：不同地区的具体政策可能存在差异，建议拆迁户在办理相关手续前，向当地税务部门进行咨询，了解详细的免税政策和申请流程。

- 特殊情况：对于易地扶贫搬迁项目中的贫困人口等特殊群体，可能有额外的契税减免政策，但需注意其适用范围和期限。

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内容来源参考：律临头条-拆迁户商业过户税费怎么算,拆迁房可以过户给别人吗要交税吗

内容审核：闫会东律师

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