王利卡律师:拆迁户过户的税,拆迁的房子卖给别人过户要交税吗

拆迁户过户的税,拆迁的房子卖给别人过户要交税吗,拆迁户过户费多少钱

一、拆迁的房子卖给别人过户要交税吗

拆迁的房子卖给别人过户时，确实需要交税，具体税费情况如下：

一、卖方涉及的税费

1. 增值税

非北上广深地区：购买不足2年的住房对外销售，需按5%的征收率全额缴纳增值税；购买2年以上（含2年）的住房对外销售，免征增值税。

北上广深地区：购买不足2年的住房对外销售，按5%的征收率全额缴纳增值税；购买2年以上（含2年）的非普通住房对外销售，以销售收入减去购买住房价款后的差额按5%的征收率缴纳增值税；购买2年以上（含2年）的普通住房对外销售，免征增值税。

拆迁房的购买时间按拆迁补偿协议时间或房屋产权证时间孰先原则确定。

2. 个人所得税

若拆迁房是卖方家庭唯一住房且持有时间超过5年（即“满五唯一”），则免征个人所得税。

若不符合“满五唯一”条件，一般按照房屋转让收入减除房屋原值、转让过程中缴纳的税金及有关合理费用后的余额为应纳税所得额，按20%的税率计算缴纳；部分地方可能按房屋转让收入的1%3%核定征收。

3. 土地增值税和印花税

对个人销售住房暂免征收土地增值税和印花税。

二、买方涉及的税费

1. 契税

对个人购买家庭唯一住房：面积90平方米及以下，减按1%的税率征收契税；面积90平方米以上，减按1.5%的税率征收契税。

对个人购买家庭第二套改善性住房：面积90平方米及以下，减按1%的税率征收契税；面积90平方米以上，减按2%的税率征收契税。（注：北京市、上海市、广州市、深圳市不实施此契税优惠政策，按当地政策执行。）

三、其他费用

除上述税费外，卖房过程中还可能涉及交易费、登记费等小额费用。

二、拆迁房屋过户出了免税证明可以不用交税了

拆迁房屋过户出了免税证明，在一定条件下确实可以不用交税，但具体需根据拆迁补偿方式、购房情况及当地政策来确定。以下是对此问题的详细解答：

一、拆迁房屋过户的契税减免政策依据

根据《中华人民共和国契税法》及《财政部 税务总局关于继续执行企业 事业单位改制重组有关契税政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第17号）等相关规定，省、自治区、直辖市有权决定对因土地、房屋被县级以上人民政府征收、征用后重新承受土地、房屋权属的情形是否免征或减征契税。这为拆迁房屋的契税减免提供了明确的法律依据。

二、拆迁房屋过户免税的具体情形

1. 货币补偿安置方式下的免税条件

免税条件：被拆迁人使用拆迁补偿款（包括补偿价款、搬迁补助、搬迁奖励及临时安置补助等）购买安置住房，且购房销售价款未超出拆迁补偿款的部分，可免征契税。

操作流程：被拆迁人需提供拆迁补偿协议、购房合同及相关证明材料，向税务机关申请契税减免。

注意事项：若购房价格超出拆迁补偿款，超出部分需按适用税率缴纳契税。

2. 产权调换安置方式下的免税条件

免税条件：拆迁人与被拆迁人按政府规定价格结算差价，若不补缴产权调换差价款，则新换房屋免征契税。

操作流程：被拆迁人需提供房屋产权调换协议及相关证明材料，向税务机关申请契税减免。

注意事项：若需补缴产权调换差价款，补缴部分需按适用税率缴纳契税。

三、办理拆迁房屋过户免税所需材料

本人身份证明：如身份证、户口簿等。

拆迁补偿协议：证明拆迁事实及补偿情况。

购房合同（适用于货币补偿后购房情况）：证明购房行为及购房价格。

房屋产权调换协议（适用于产权调换情况）：证明产权调换事实及差价结算情况。

税务机关要求提供的其他材料：如购房发票、房屋权属证明等，用于核实购房价格及房屋权属情况。

四、特殊注意事项

面积条件：拆迁户重新购置的房屋面积需符合当地政府规定的条件，超出部分可能无法享受免税优惠。

地区差异：不同地区的具体政策可能存在差异，建议拆迁户在办理相关手续前，向当地税务部门进行咨询，了解详细的免税政策和申请流程。

特殊情况：对于易地扶贫搬迁项目中的贫困人口等特殊群体，可能有额外的契税减免政策，但需注意其适用范围和期限。

三、拆迁房过户交税是怎么收的

拆迁房过户涉及的税费缴纳情况相对复杂，具体税费项目与拆迁房的性质、是否满足优惠条件以及房屋的来源紧密相关。以下是拆迁房过户所需缴纳税费的详细分析：

一、卖方涉及的税费

1. 增值税

根据相关规定，个人将购买不足2年的住房对外销售的，需按照5%的征收率全额缴纳增值税。

对于购买2年以上（含2年）的住房，除北京市、上海市、广州市和深圳市外，其他地区免征增值税；在这四个城市，若为非普通住房，则以销售收入减去购买住房价款后的差额按5%的征收率缴纳增值税，若为普通住房则免征。

2. 个人所得税

若转让的住房自用达五年以上且为唯一家庭生活用房，免征个人所得税。

不符合免税条件的，能提供房屋原值凭证的，以转让收入减除相关费用后的余额为应纳税所得额，按20%税率缴纳；不能提供的，一般按住房转让收入的1%3%核定征收，具体比例由地方规定。

3. 土地增值税、印花税

对个人销售住房暂免征收土地增值税。

对个人销售住房暂免征收印花税。

二、买方涉及的税费

1. 契税

购买家庭唯一住房且面积在90平方米及以下的，减按1%税率征收契税；90平方米以上的，减按1.5%税率征收（北京市、上海市、广州市、深圳市除外）。

购买家庭第二套改善性住房且面积在90平方米及以下的，减按1%税率征收契税；90平方米以上的，减按2%税率征收（同样不适用于上述四城市）。

购买三套及以上住房或非住房的，契税税率一般为3%5%，具体由省、自治区、直辖市人民政府确定。

2. 印花税

对个人购买住房暂免征收印花税。

三、特殊情况说明

如拆迁房是通过交换方式获得的，需考虑原被拆迁房屋是否已缴纳契税。若已缴纳，则在过户时可根据实际情况进行税额的扣减和多退少补。

如拆迁房是经济适用房性质的安置房，在满足一定年限后上市交易过户时，可能还需向政府补缴土地收益等相关价款。

四、法律依据

上述税费缴纳规定主要依据的是国家相关的税收法律法规，如《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例、《中华人民共和国契税暂行条例》等。

拆迁房过户的税费缴纳需根据具体情况而定，涉及多个税种和复杂的计算规则。建议在办理过户前务必向当地的税务部门和不动产登记中心进行详细咨询，以了解具体的税费情况和办理流程。

四、父母的拆迁安置房过户给子女要交税吗

父母的拆迁安置房过户给子女是否需要交税，取决于过户的方式。

父母的拆迁安置房过户给子女是否需要交税以及交多少税，取决于过户的方式以及房产的具体情况。建议在进行过户前咨询专业税务人员或律师以获取准确的信息。

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内容来源参考：律临头条-拆迁房屋过户出了免税证明可以不用交税了,拆迁房过户交税是怎么收的

内容审核：王利卡律师

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