张心升律师:拆迁户交什么税费,房屋拆迁安置补偿需要交纳哪些税

拆迁户交什么税费,房屋拆迁安置补偿需要交纳哪些税,拆迁要交哪些税

一、房屋拆迁安置补偿需要交纳哪些税

房屋拆迁安置补偿涉及的税费问题，主要分为被拆迁方和拆迁方两部分进行考虑。

一、被拆迁方（个人）需缴纳的税费

1. 契税：

根据相关规定，若选择产权置换且不补缴差价，对被拆迁人因拆迁重新购置住房的，购房成交价格中相当于拆迁补偿款的部分免征契税；成交价格超过拆迁补偿款的，仅对超出部分征收契税。契税税率通常在1%至3%之间，具体以当地规定为准。

2. 个人所得税：

依据《财政部 国家税务总局关于城镇房屋拆迁有关税收政策的通知》，对被拆迁人按照国家有关城镇房屋拆迁管理办法规定的标准取得的拆迁补偿款，免征个人所得税。若购房成交价格超过拆迁补偿款，或未用于重新购置房屋，则需对超出部分或属于个人的拆迁补偿款按“其他所得”项目征收个人所得税。

3. 印花税：

通常情况下，对被拆迁人因拆迁取得的房屋免征印花税。但在办理拆迁安置房房产证时，可能需要缴纳合同印花税和证书印花税。

二、拆迁方（房地产开发企业等）需缴纳的税费

1. 增值税：

房地产开发企业以自己名义立项开发回迁安置房并向被拆迁业主无偿转让回迁安置房所有权的行为，视同销售不动产征收增值税。销售额的确定方法包括按本企业近期或本年度最近月份同类开发产品市场销售价格确定等。

2. 土地增值税：

房地产企业用建造的本项目房地产安置回迁户的，安置用房视同销售处理，并按规定确认收入及拆迁补偿费。

3. 企业所得税：

企业将开发产品用于捐赠、赞助、职工福利等行为，应视同销售，并在开发产品所有权或使用权转移时确认收入（或利润）的实现。

4. 印花税：

房地产开发企业与被拆迁人签订的拆迁补偿协议不属于印花税应税凭证，不征收印花税。但如果在产权置换过程中有其他符合印花税应税范围的合同等凭证，则应按规定缴纳印花税。

二、拆迁款要交税吗交多少

拆迁款一般不需要交税。

根据《财政部、国家税务总局关于城镇房屋拆迁有关税收政策的通知》规定，对被拆迁人按照国家有关城镇房屋拆迁管理办法规定的标准取得的拆迁补偿款，免征个人所得税。因此，拆迁款不需要缴纳个人所得税。

对于拆迁款用于购置新房或接受安置房的情况，根据相关规定，居民因个人房屋被征收而选择货币补偿用以重新购置房屋，且购房成交价格不超过货币补偿的，对新购房屋免征契税。如果购房成交价格超过货币补偿，那么仅对差价部分征收契税。对于选择房屋产权调换的居民，如果未缴纳房屋产权调换差价，则对新换房屋免征契税；若缴纳了差价，则仅对差价部分征收契税。

依据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》第八条，因国家建设需要依法征收、收回的房地产，免征土地增值税。所以，拆迁款不涉及土地增值税的缴纳。

拆迁款一般不需要交税，包括个人所得税、契税和土地增值税。但需注意，如果拆迁款用于购房且购房价格超过拆迁款的部分，需要按规定缴纳契税。

三、拆迁房入户需要交什么钱

拆迁房入户时，业主需缴纳的费用主要包括税费、物业类费用及其他费用。以下是对这些费用的详细梳理：

一、税费类

1. 契税

征收标准：根据房屋面积和购房情况有所不同。个人购买家庭唯一住房，面积90平方米及以下者，减按1%税率征收；面积90平方米以上者，减按1.5%税率征收。对于个人购买家庭第二套改善性住房，面积90平方米及以下者，减按1%税率征收；面积90平方米以上者，减按2%税率征收。

缴纳主体：购房者。

2. 印花税

征收标准：目前个人销售或购买住房暂免征收印花税，但非住房性质的拆迁安置房交易可能需按房屋价款的0.05%缴纳。

缴纳主体：买卖双方各自承担应缴部分。

二、物业类费用

1. 物业管理费

收费标准：依据物业服务企业与业主签订的合同执行，通常按房屋建筑面积每月每平方米一定金额收取。

缴纳方式：交房时一般需预缴半年或一年的物业管理费。

2. 维修基金

征收标准：各地标准不一，可能按房屋建筑面积或购房款的一定比例收取。

用途：专项用于住宅共用部位、设施设备的维修与更新改造。

缴纳方式：交房时由业主一次性缴纳至住建部门指定账户。

三、其他费用

1. 面积差价

产生原因：实际交付面积与拆迁协议约定面积存在差异。

处理原则：据实结算，超出部分按相关规定处理。

2. 有线电视、宽带等开户费

费用情况：非强制性费用，根据业主需求选择是否开通，费用因地区和服务提供商而异。

四、拆迁户不用交契税吗

拆迁户是否需要交契税，取决于具体情况。一般来说，拆迁安置房是需要交纳契税的，交纳完各项费用之后办理产权证即可。但也有特定的免契税条件。

契税是土地、房屋权属转移时向其承受者征收的一种税收。在中国境内取得土地、房屋权属的企业和个人，应当依法缴纳契税。因此，在一般情况下，拆迁户如果获得了新的房屋作为补偿，是需要交纳契税的。

在某些特定情况下，拆迁户可能符合免契税的条件，主要包括以下三点：

1. 契税减免必须在纯货币补偿、无安置房的情况下申请。如果拆迁户选择了产权调换或既有货币补偿又有产权调换的情况，则不能享受契税减免政策。

2. 拆迁协议签订的时间需在一手房办证或二手房过户申请之前。如果拆迁协议签订的时间在此之后的，则不能享受契税减免政策。

3. 产权人原拆迁房的房屋产权已注销。这意味着原拆迁房屋已经完成了注销手续，产权已经归零。

除此之外，拆迁户还需要提供相关的证明材料，如拆迁协议、身份证、户口本等，以便相关部门进行核实和审批。同时，具体的免契税资格要求可能会因地区和政策变化而有所不同，因此拆迁户在申请契税减免前应该向当地相关部门咨询了解具体的政策和标准。

拆迁户是否需要交契税取决于具体情况和当地的政策规定。建议拆迁户在面临相关问题时，及时咨询当地税务部门或专业律师以获取准确的信息和指导。

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内容来源参考：律临头条-拆迁款要交税吗交多少,拆迁房入户需要交什么钱

内容审核：张心升律师

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