岳亭律师:拆迁户房子过户税费,拆迁的房子卖给别人过户要交税吗

拆迁户房子过户税费,拆迁的房子卖给别人过户要交税吗,拆迁房过户费用怎么算

一、拆迁的房子卖给别人过户要交税吗

拆迁的房子卖给别人过户时，确实需要交税，具体税费情况如下：

一、卖方涉及的税费

1. 增值税

非北上广深地区：购买不足2年的住房对外销售，需按5%的征收率全额缴纳增值税；购买2年以上（含2年）的住房对外销售，免征增值税。

北上广深地区：购买不足2年的住房对外销售，按5%的征收率全额缴纳增值税；购买2年以上（含2年）的非普通住房对外销售，以销售收入减去购买住房价款后的差额按5%的征收率缴纳增值税；购买2年以上（含2年）的普通住房对外销售，免征增值税。

拆迁房的购买时间按拆迁补偿协议时间或房屋产权证时间孰先原则确定。

2. 个人所得税

若拆迁房是卖方家庭唯一住房且持有时间超过5年（即“满五唯一”），则免征个人所得税。

若不符合“满五唯一”条件，一般按照房屋转让收入减除房屋原值、转让过程中缴纳的税金及有关合理费用后的余额为应纳税所得额，按20%的税率计算缴纳；部分地方可能按房屋转让收入的1%3%核定征收。

3. 土地增值税和印花税

对个人销售住房暂免征收土地增值税和印花税。

二、买方涉及的税费

1. 契税

对个人购买家庭唯一住房：面积90平方米及以下，减按1%的税率征收契税；面积90平方米以上，减按1.5%的税率征收契税。

对个人购买家庭第二套改善性住房：面积90平方米及以下，减按1%的税率征收契税；面积90平方米以上，减按2%的税率征收契税。（注：北京市、上海市、广州市、深圳市不实施此契税优惠政策，按当地政策执行。）

三、其他费用

除上述税费外，卖房过程中还可能涉及交易费、登记费等小额费用。

二、拆迁房过户需要交多少税

拆迁房过户需要缴纳的税费主要包括以下几种：

住宅按照6元/平方米计算（如果是房改房、经济适用房、安居房，则减半收取，即3元/平方米），非住宅则为10元/平方米。这笔费用由买卖双方各承担一半。

普通二手房住宅类的登记费为80元/套，由买方承担。

这一费用在房改房、经济适用房、安居工程房买卖过户时收取，具体按照房屋正常成交价的2%计征，由卖方承担。

核档费为50元/宗。

契税的税率为3%，按照正常交易成交价格计征。如果是个人购买的自用普通住宅（需满足建筑面积144平方米以下、容积率1.2以上、交易价格4290元/平方米的条件），则契税税率可以减半，即按1.5%征收。对于拆迁居民因拆迁重新购置二手房的，如果成交价格没有超过拆迁补偿款，那么对应的部分可以免征契税；如果成交价格超过了拆迁补偿款，那么只对超过部分征收契税。这笔费用由买方承担。

印花税的税率为1‰，也是按照正常交易成交价格计征，由交易双方各承担一半。

七、营业税及附加

这一税费的计算稍微复杂一些：如果个人购买不足两年的非普通住房并对外销售，那么需要全额征收营业税；如果个人购买超过两年（含两年）的非普通住房或者不足两年的普通住房并对外销售，那么按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额来征收营业税；而如果个人购买超过两年（含两年）的普通住房并对外销售，则可以免征营业税。

拆迁房过户时需要缴纳的税费种类较多，具体金额会根据房屋类型、交易价格、购买时间等因素有所不同。在进行拆迁房过户时，建议咨询当地税务部门或专业律师以获取最准确的信息。

三、拆迁房过户需要交税吗

拆迁房过户确实需要交税，具体税费情况需根据房屋性质、来源及买卖双方具体情况确定。以下是对拆迁房过户所需缴纳税费的详细分析：

一、卖方涉及的税费

1. 增值税：个人将购买不足2年的住房对外销售的，需全额缴纳增值税；购买2年以上（含2年）的住房，除特定城市外免征增值税。特定城市（如北京、上海等）对非普通住房有差额征税规定。

2. 个人所得税：若拆迁房是卖方家庭唯一住房且持有时间超过5年，免征个人所得税；不符合条件者，需按房屋转让收入减除相关费用后的余额缴纳20%的税，或按房屋转让收入的1%3%核定征收。

3. 土地增值税和印花税：对个人销售住房暂免征收土地增值税和印花税。

二、买方涉及的税费

1. 契税：根据购买房屋的面积和是否为家庭唯一住房，契税税率有所不同。购买家庭唯一住房且面积在90平方米及以下的，减按1%税率征收；90平方米以上的，减按1.5%税率征收。购买家庭第二套改善性住房的，也有相应的契税优惠政策（特定城市除外）。

2. 印花税：对个人购买住房暂免征收印花税。

三、特殊情况

如拆迁房是通过交换方式获得的，过户时需考虑原被拆迁房屋是否已缴纳契税，并根据实际情况进行税额的扣减和多退少补。

如拆迁房是经济适用房性质的安置房，在满足一定年限后上市交易过户时，可能还需向政府补缴土地收益等相关价款。

四、拆迁安置房过户需要交什么税

拆迁安置房过户涉及的税费主要包括卖方和买方两部分，具体税费种类及计算方式如下：

一、卖方涉及的税费

1. 增值税

个人将购买不足2年的住房对外销售的，需按照5%的征收率全额缴纳增值税。

购买2年以上（含2年）的住房，除北京市、上海市、广州市和深圳市外，其他地区免征增值税；在上述四城市，非普通住房以销售收入减去购买住房价款后的差额按5%缴纳，普通住房则免征。

2. 个人所得税

若转让的住房自用达五年以上且为唯一家庭生活用房，免征个人所得税。

不符合免税条件的，能提供房屋原值凭证的，以转让收入减除相关费用后的余额为应纳税所得额，按20%税率缴纳；不能提供的，一般按住房转让收入的1%3%核定征收，具体比例由地方规定。

3. 土地增值税、印花税

对个人销售住房暂免征收土地增值税和印花税。

二、买方涉及的税费

1. 契税

购买家庭唯一住房且面积在90平方米及以下的，减按1%税率征收契税；90平方米以上的，减按1.5%税率征收（北京市、上海市、广州市、深圳市除外）。

购买家庭第二套改善性住房且面积在90平方米及以下的，减按1%税率征收契税；90平方米以上的，减按2%税率征收（同样不适用于上述四城市）。

购买三套及以上住房或非住房的，契税税率一般为3%5%，具体由省、自治区、直辖市人民政府确定。

2. 印花税

对个人购买住房暂免征收印花税。

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内容来源参考：律临头条-拆迁房过户需要交多少税,拆迁房过户需要交税吗

内容审核：岳亭律师

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