拆迁房交易交哪些税种呢,拆迁安置房交易要不要交增值税

拆迁房交易交哪些税种呢,拆迁安置房交易要不要交增值税,拆迁房要交哪些税

一、拆迁安置房交易要不要交增值税

拆迁安置房交易是否需要缴纳增值税，需根据交易主体及具体情况判定。以下是对此问题的详细分析：

一、房地产开发企业

1. 销售自行开发的拆迁安置房：房地产开发企业以自己名义立项并开发拆迁安置房，向被拆迁业主无偿转让回迁安置房所有权时，应视同销售不动产征收增值税。销售额的确定方法包括按本企业在同一地区、同一年度销售的同类房地产的平均价格确定，或由主管税务机关参照当地当年、同类房地产的市场价格或评估价值确定。

2. 计税方式：一般纳税人销售自行开发的房地产项目，适用一般计税方法，税率为9%；销售自行开发的房地产老项目，或小规模纳税人销售自行开发的房地产项目，可选择适用简易计税方法，征收率为5%。

二、被拆迁人

1. 初次取得拆迁安置房：被拆迁人因拆迁补偿而获得的拆迁安置房，不属于增值税应税行为，因此不缴纳增值税。

2. 转让拆迁安置房：被拆迁人取得拆迁安置房后若进行转让，其增值税缴纳情况取决于持有时间和房屋类型。个人将购买不足2年的住房（包括拆迁安置房）对外销售的，需按照5%的征收率全额缴纳增值税；个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的，在北京市、上海市、广州市和深圳市之外的地区，免征增值税；而在这些一线城市内，非普通住房需以销售收入减去购买住房价款后的差额按照5%的征收率缴纳增值税，普通住房则免征增值税。

二、拆迁房卖房子要交哪些税

拆迁房卖掉确实需要交税，具体税额和税种会根据房屋的购买时间、面积、是否为家庭唯一住房及买方购房情况等因素来确定。以下是拆迁房卖出时涉及的税费分析：

一、卖方涉及的税费

1. 增值税

对于非一线城市（非北京市、上海市、广州市和深圳市）：购买不足2年的住房对外销售，需按5%的征收率全额缴纳增值税；购买2年以上（含2年）的住房对外销售，免征增值税。

对于一线城市（北京市、上海市、广州市和深圳市）：购买不足2年的住房对外销售，按5%的征收率全额缴纳增值税；购买2年以上（含2年）的非普通住房对外销售，以销售收入减去购买住房价款后的差额按5%的征收率缴纳增值税；购买2年以上（含2年）的普通住房对外销售，免征增值税。

拆迁房的购买时间按照拆迁补偿协议时间或房屋产权证时间孰先原则确定。

2. 个人所得税

若拆迁房是卖方家庭唯一住房且持有时间超过5年（即“满五唯一”），则免征个人所得税。

若不符合“满五唯一”条件，一般按照房屋转让收入减除房屋原值、转让过程中缴纳的税金及有关合理费用后的余额为应纳税所得额，按20%的税率计算缴纳；部分地方可能按房屋转让收入的1%3%核定征收。

3. 土地增值税和印花税

对个人销售住房暂免征收土地增值税。

印花税也已暂免征收。

二、买方涉及的税费

1. 契税

对个人购买家庭唯一住房：面积90平方米及以下，减按1%的税率征收契税；面积90平方米以上，减按1.5%的税率征收契税。

对个人购买家庭第二套改善性住房：面积90平方米及以下，减按1%的税率征收契税；面积90平方米以上，减按2%的税率征收契税。（注：北京市、上海市、广州市、深圳市不实施此契税优惠政策，按当地政策执行。）

三、拆迁户买二手房可以免哪些税

拆迁户在购买二手房时，可以享受到一定的税收优惠，但并非所有税种都可以免除。

根据相关政策，如果居民因个人房屋被征收而选择货币补偿用以重新购置房屋，并且购房成交价格不超过货币补偿的，对新购房屋免征契税。如果购房成交价格超过货币补偿的，那么对差价部分仍需按规定征收契税。

拆迁户在购买二手房时，并不能免除个人所得税。如果拆迁户购买的二手房是其家庭唯一住房，并且购买时间超过5年，那么可以免交个人所得税。这是个人所得税法的一项优惠政策，与拆迁户的身份无关，但拆迁户在购买二手房时仍可以享受。

拆迁户在购买二手房时，主要在契税方面有一定的优惠，而在个人所得税方面，只有满足特定条件（家庭唯一住房且购买时间超过5年）才可以免税。其他税种如营业税（现已改为增值税）等仍需正常缴纳。因此，拆迁户在购买二手房时，应详细了解并合理利用相关税收政策，以降低购房成本。

四、拆迁安置房出售后要交什么税

拆迁安置房出售后，买卖双方需缴纳的税费主要依据房屋性质、持有时间及是否为首套房等因素确定。以下是对具体税费的详细分析：

一、卖方需缴纳的税费

1. 增值税：若安置房取得产权时间不足2年对外销售，需按5%征收率全额缴纳增值税；取得产权时间满2年，通常免征增值税。但北上广深地区对于个人销售购买2年以上（含2年）的非普通住房，需以销售收入减去购买住房价款后的差额缴纳增值税。

2. 个人所得税：能提供房屋原值凭证的，按（转让收入－房屋原值－转让住房过程中缴纳的税金－有关合理费用）×20%计算；不能提供房屋原值凭证的，按住房转让收入×1%至3%核定征收，具体比例由税务机关确定。转让自用5年以上且是家庭唯一生活用房的所得，免征个人所得税。

3. 土地增值税：个人销售住房暂免征收土地增值税。

4. 印花税：对个人销售或购买住房暂免征收印花税。

二、买方需缴纳的税费

1. 契税：购买家庭唯一住房，面积90平方米及以下者，减按1%税率征收契税；面积90平方米以上者，减按1.5%税率征收契税。购买家庭第二套改善性住房，面积90平方米及以下者，减按1%税率征收契税；面积90平方米以上者，除北上广深四市外，减按2%税率征收契税（北上广深四市二套房契税税率为3%）。购买三套及以上住房者，一般按3%税率征收契税。

2. 印花税：与卖方相同，买方也享受印花税暂免征收政策。

三、其他注意事项

除上述税费外，买卖双方还需承担交易手续费、登记费等其他费用，具体金额和收费标准由当地相关部门制定。

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内容来源参考：律临律条-拆迁房卖房子要交哪些税,拆迁户买二手房可以免哪些税

内容审核：金长胜律师

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