过户费是土地转让金吗，土地出让金属于过户费用吗

在明小编 2026-07-20 10:21:06

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刘清伟律师

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过户费是土地转让金吗，土地出让金属于过户费用吗

一、土地出让金属于过户费用吗

土地出让金不属于过户费用，但它是房屋买卖或转让中可能涉及的一项费用。以下是对此问题的详细分析：

1）土地出让金与过户费的定义与性质

1.土地出让金：是政府土地管理部门将土地使用权出让给土地使用者时，收取的土地出让的全部价款。它本质上是土地所有权的经济体现，是购买土地使用权所需支付的费用。

2. 过户费：指房产交易中，因产权变更产生的相关税费和手续费的总称，包括契税、个人所得税、增值税等。

2）土地出让金与过户费的区别

1. 支付主体与目的：

▷土地出让金：一般由购房者或土地受让方支付，目的是获得土地使用权。

▷ 过户费：由买卖双方根据各自的责任和义务共同承担，目的是完成房产的产权变更手续。

2. 计算方式与标准：

▷ 土地出让金：计算方式因地区而异，一般基于房屋的评估价格或成交价格的一定比例来确定。例如，已购公房上市交易时，需按国家和省、直辖市的规定缴纳土地出让金，且不得低于备案评估地价的10%。

▷ 过户费：根据具体的税费种类和当地的政策规定来计算，如契税通常为房屋成交价格的1%至3%，具体税率由当地政府确定。

3）土地出让金在房屋买卖中的情况

1. 特殊类型房屋：如经济适用房、按经济适用住房管理的房屋以及已购公房等，在上市交易时需要补缴土地出让金。

2. 商品房：若开发商在开发时已取得完整的土地使用权并支付了土地出让金，购房者在购买时无需再支付。但在土地使用权到期后续期等特殊情况下，可能需要支付土地出让金。

二、二手房土地出让金

法律分析：

并不是所有二手房都有土地出让金的，如果二手房土地是划拨取得的，没有土地出让金，例如：

国家机关用地和军事用地

城市基础设施用地和公益事业用地。如果二手房土地使用权到期的，续期时要交纳土地出让金。

法律依据：

《中华人民共和国土地管理法》第五十四条建设单位使用国有土地，应当以出让等有偿使用方式取得

但是，下列建设用地，经县级以上人民政府依法批准，可以以划拨方式取得：

(一)国家机关用地和军事用地

(二)城市基础设施用地和公益事业用地

(三)国家重点扶持的能源、交通、水利等基础设施用地

(四)法律、行政法规规定的其他用地。

第五十五条以出让等有偿使用方式取得国有土地使用权的建设单位，按照国务院规定的标准和办法，缴纳土地使用权出让金等土地有偿使用费和其他费用后，方可使用土地。

自本法施行之日起，新增建设用地的土地有偿使用费，百分之三十上缴中央财政，百分之七十留给有关地方人民政府，都专项用于耕地开发。

三、国有出让土地过户费用包括哪些？

1、一级市场土地出让主要是契税，税率为4%，即土地出让金总额的4%。

2、国有土地出让和转让不同，转让需要交纳的费用有营业税5%，城建税2.5*当地税率，印花税万分之五。

3、土地增值税：

土地增值税应纳税额的计算按下列公式进行：

土地增值税=出售房地产的总收入—扣除项目金应纳土地增值税额=土地增值额×适用税率土地增值税，实行四级超额累进税率。

4、增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%;

增值额超过扣除项目金额50%，未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%。

增值额超过扣除项目金额100%的部分，税率为50%。

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文章来源参考：政府头条-过户费是土地转让金吗怎么算，土地转让金和过户费有什么区别

内容投稿：尹建

内容审核：刘清伟律师

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